Não negligencie essas novas regras RMD para 2024

Os proprietários de contas de aposentadoria devem realizar as distribuições mínimas exigidas dos IRAs tradicionais e 401(k)s após uma certa idade. A Lei SECURE 2.0, sancionada em dezembro de 2022, trouxe mudanças nas regras do RMD em 2023. Para 2024, você vai querer saber com que idade seus RMDs começarão, junto com as consequências de perder um saque. Você também deve estar familiarizado com as diretrizes relacionadas a doações de caridade e Roth 401 (k) RMDs.

Para regras RMD em 2024, considere o seguinte:

Antes da Lei SECURE 2.0, a idade para iniciar RMDs era 72 anos para contas de aposentadoria, incluindo IRAs tradicionais e 401(k)s. A lei trouxe alterações à RMD em duas fases. Primeiro, a idade do RMD aumentou para 73 em 2023. Em 2033, a idade do RMD aumentará ainda mais para 75. Indivíduos nascidos entre 1951 e 1959 devem iniciar seus RMD após os 73 anos. .

Existem prazos importantes para quando os indivíduos devem iniciar os saques de contas de aposentadoria. Você ganha tempo extra para fazer seu primeiro RMD, mas os RMDs subsequentes devem ser realizados a cada ano civil. Se você completar 73 anos em 2024, poderá fazer seu primeiro RMD até 31 de dezembro de 2024 ou pode optar por esperar até 1º de abril de 2025. Esperar até 1º de abril de 2025 significa que você terá que fazer um segundo RMD até 31 de dezembro de 2025.

“Como os RMDs são calculados com base no saldo da conta do ano anterior em 31 de dezembro, adiar um RMD até 1º de abril do ano após você completar 73 anos nem sempre é o ideal”, disse Eric Johns, planejador financeiro certificado e coproprietário da Equilibrium Financial Planejamento em Kenner, Louisiana. “Fazer isso significa que agora você será obrigado a fazer dois RMDs no mesmo ano, e o RMD calculado será um pouco maior para o segundo ano.”

O valor que você paga nos prêmios do Medicare Parte B e D está relacionado à sua renda. Se você adiar os saques até completar 73 anos, sua renda poderá ser menor e, portanto, seus prêmios poderão ser menores. Depois de iniciar os RMDs, sua renda poderá aumentar e você poderá ter que pagar mais pelos prêmios das Partes B e D.

Fazer distribuições de contas de aposentadoria após completar 73 anos poderia levar a uma renda mais alta e a uma maior carga tributária.

“Isso também poderia resultar na passagem de uma parcela maior de contas antes dos impostos para os herdeiros, presumindo que alguém usasse menos de sua conta qualificada durante sua vida”, disse David Edmisten, planejador financeiro certificado e fundador da Next Phase Financial Planning em Prescott, Arizona. , em um e-mail. Isto poderia potencialmente resultar em impostos mais elevados para os beneficiários da conta.

Os titulares de contas que não realizam um RMD no momento correto normalmente enfrentam penalidades. Antes da Lei SECURE 2.0, a multa fiscal era de 50% sobre o valor exigido não sacado. Se um indivíduo não receber um RMD de US$ 2.000, ele precisará pagar uma multa de imposto de 50%, ou US$ 1.000. A Lei SECURE 2.0 alterou essa penalidade para 25%. No caso de um RMD perdido de US$ 2.000, essa cobrança seria de US$ 500. Se o erro for corrigido em até dois anos, a multa cai para 10%. Em alguns casos, se o RMD perdido foi devido a um erro e você puder demonstrar que estão sendo tomadas medidas razoáveis ​​para resolver o problema, o IRS poderá dispensar a penalidade.

“É muito importante ficar atento aos RMDs para evitar o que ainda é uma penalidade significativa”, disse Dennis De Kok, planejador financeiro certificado e proprietário da FCM Financial Planning em Grand Rapids, Michigan, por e-mail. Para ajudá-lo a evitar incorrer em penalidades, converse com seu consultor financeiro sobre a configuração de saques automáticos ou simplesmente defina um lembrete em seu calendário antes de prazos importantes de RMD.

A partir de 2024, os titulares de contas com 70 anos e meio ou mais podem fazer distribuições de caridade qualificadas pelo IRA de até US$ 105.000 por ano sem dever de imposto de renda sobre a transação, o que também pode contar como seu RMD naquele ano. O limite de distribuição de caridade qualificada aumentou de US$ 100.000 em 2023 e está vinculado à inflação.

A partir de 2024, os titulares de contas poderão dar uma doação única de até US$ 53.000 diretamente a uma entidade elegível por meio de uma anuidade de doação de caridade, unitrust de restante de caridade ou fundo de anuidade de restante de caridade. Este é um aumento de $ 50.000 em 2023.

Uma distribuição de caridade qualificada pode ser usada para satisfazer parte ou todos os requisitos mínimos de distribuição do IRA. “Se você está planejando limitar suas distribuições ao valor RMD, você precisará garantir que parte dessa distribuição mínima exigida vá diretamente para uma instituição de caridade qualificada”, disse De Kok. “Isso efetivamente reduz sua renda tributável no valor da distribuição de caridade qualificada.”

Com base na Lei SECURE 2.0, os titulares de contas Roth 401(k) não precisam mais fazer RMDs. Esta regra entra em vigor em 2024, portanto, você ainda deve receber RMDs de contas Roth designadas para 2023. A mudança alinha Roth 401(k)s com Roth IRAs, que também não exigem distribuições na aposentadoria. Antes da mudança, os aposentados com um Roth 401(k) precisariam transferir a conta para um Roth IRA para pular os RMDs. Agora, essa etapa adicional não é necessária.