Como reivindicar o pagamento do empréstimo estudantil sobre os impostos de 2023

Após uma pausa pandémica de três anos, os pagamentos de empréstimos federais a estudantes foram retomados para mais de 28 milhões de mutuários em Outubro de 2023, prejudicando os orçamentos e aumentando as despesas mensais de muitos. Mas há uma fresta de esperança: a dedução fiscal.

Se você pagou juros sobre seus empréstimos estudantis, poderá reduzir sua renda tributável federal em até US$ 2.500, graças à dedução de juros de empréstimos estudantis, ou SLID. Nem todos podem fazer essa dedução, pois ela é limitada pela renda ajustada da sua família. Aprenda as regras para descobrir se essas economias fiscais se aplicam a você.

Se você fez um empréstimo estudantil para você, seu cônjuge ou filho, pagou alguns juros sobre esse empréstimo e sua renda bruta ajustada modificada está abaixo de certos limites, você pode deduzir os juros em sua declaração de imposto de renda federal. Os juros que você pagou por qualquer empréstimo estudantil, público ou privado, são dedutíveis dos impostos, desde que o empréstimo seja qualificado – não precisa ser apenas um auxílio federal ao estudante.

Lembre-se de que os pagamentos do empréstimo em si não são dedutíveis, apenas os juros pagos.

Muitos empréstimos federais a estudantes eram elegíveis para juros de 0% durante grande parte de 2023. Antes de deduzir os juros de um empréstimo estudantil, verifique se você pagou juros e, em caso afirmativo, o valor que pagou. Você pode encontrar isso no site do seu prestador de serviço.

Para ser elegível para a dedução máxima de juros de empréstimos estudantis de $ 2.500 para o ano fiscal de 2023, sua renda bruta ajustada modificada deve ser inferior a $ 75.000 ($ 155.000 se o pedido for feito em conjunto com seu cônjuge). Se o seu MAGI estiver entre $ 75.000 e $ 90.000 ($ 155.000 e $ 185.000 se fizer o pedido em conjunto), você terá direito a uma parte do crédito. A dedução será totalmente eliminada se você ganhar acima de $ 90.000 ($ 185.000 para retornos conjuntos).

Em 2024, os limites são de US$ 80.000 (US$ 165.000 para devoluções conjuntas). Se o seu MAGI estiver acima disso, mas abaixo de $ 95.000 ou mais ($ 195.000 ou mais para devoluções conjuntas), você receberá uma dedução parcial, com a dedução sendo eliminada completamente acima desses limites.

Jack Wang, consultor de ajuda financeira universitária do Innovative Advisory Group, ressalta que a pessoa que recebe a dedução pode não ser a pessoa que efetua os pagamentos.

“Por exemplo, se um estudante contraiu empréstimos e estiver trabalhando após a formatura, os pais poderão doar os pagamentos ao graduado fazendo o pagamento do empréstimo, mas o graduado ainda poderá deduzir a dedução em sua própria declaração de imposto de renda”, diz Wang. “Os pais não se beneficiariam com a redução de impostos, mas o graduado sim.”

Lembre-se, porém, que o desconto cabe a quem contraiu a dívida e é responsável pelo seu pagamento. Ron Ramer, um contador público certificado com 19 anos de experiência, alerta os alunos e pais para registrarem a dedução com cuidado.

“Se um aluno estiver sendo reivindicado como dependente de outra declaração, ele não terá direito a reivindicar a dedução”, diz ele. “Da mesma forma, se a dívida estiver em nome do aluno e o aluno estiver sendo reivindicado como dependente, então os pais não são elegíveis para reivindicar a dedução.

Mas se o aluno contraiu a dívida, não é dependente e atende a outras qualificações, então será elegível para a dedução – e provavelmente é do seu interesse reivindicá-la.

Mesmo que sua renda atenda aos requisitos do IRS, não há garantia de que você poderá reivindicar a dedução. Você não pode aceitar a dedução se:

Se você não tiver certeza se atende aos critérios, o IRS oferece um ferramenta tributária interativa isso pode ajudá-lo a determinar se você pode deduzir os juros do empréstimo estudantil.

Para determinar o valor da dedução, você precisará saber quanto de juros pagou. Você deverá receber um Formulário 1098-E do seu prestador de serviços com essas informações.

Você também precisará calcular seu MAGI. Esta é a sua renda bruta ajustada, ou AGI, anotada na linha 11 do formulário de declaração federal 1040 ou 1040-SR, com renda estrangeira e exclusões de moradia adicionadas novamente. Seu MAGI determina quanto, se houver, da dedução você pode levar.

Se o seu MAGI estiver abaixo do limite, você poderá deduzir o valor total dos juros pagos do empréstimo estudantil, até US$ 2.500. Se o seu MAGI o qualificar para uma dedução reduzida, você pensará assim:

Por exemplo, se você estiver declarando solteiro, pagou $ 1.000 em juros e seu MAGI for $ 80.000, você poderá deduzir $ 667 em vez de $ 1.000:

“Não”, diz Eric Arbore, CPA e contador sênior de impostos baseado em Pittsburgh. “É uma dedução separada que não é afetada pelo tipo de dedução”, diz ele, então você pode reivindicá-la independentemente de quais outras deduções você está (ou não) discriminando.