Um benefício principal dos planos 401(k) e contas de aposentadoria individuais é a capacidade de atrasar impostos sobre contribuições e ganhos de investimento. No entanto, você não pode evitar o homem do imposto para sempre.
“Depois de atingir uma certa idade, o IRS quer começar a coletar impostos”, explica Megan Slatter, consultora de patrimônio da Crewe Advisors em Salt Lake City.
“É o valor mínimo que você deve sacar sem incorrer em multa”, diz Mark Van Drunen, presidente regional do nordeste de Ohio para MAI Capital Management.
Os RMDs começam aos 73 anos e o valor a ser sacado é determinado por uma fórmula do governo. No entanto, você pode minimizar seus pagamentos – e os impostos devidos – seguindo estas dicas para obter as distribuições mínimas exigidas.
- Comece a planejar com anos de antecedência.
- Converta para uma conta Roth.
- Inicie RMDs na idade certa.
- Evite duas distribuições no mesmo ano.
- Atrase as retiradas 401(k) se você ainda estiver trabalhando.
- Retirar a quantia correta.
- Seja seletivo sobre como você faz a distribuição.
- Evite impostos doando seu RMD para caridade.
Comece a planejar com anos de antecedência
A melhor maneira de evitar o pagamento de impostos sobre distribuições mínimas exigidas é minimizar o valor de seus RMDs. Fazer isso requer algum planejamento.
“Você não quer esperar até o último minuto”, diz Nick Hughes, consultor de patrimônio da Visionary Horizons Wealth Management em Chattanooga, Tennessee. Ele geralmente recomenda que seus clientes comecem seu planejamento de RMD com pelo menos cinco anos de antecedência.
As estratégias para minimizar as distribuições mínimas exigidas podem incluir uma combinação de retiradas e conversões para contas Roth, que não estão sujeitas a RMDs. O objetivo é equilibrar as obrigações fiscais anuais, segundo Van Drunen, que recomenda que seus clientes comecem a se planejar com 10 anos de antecedência.
“Embora seja muito bom pagar apenas 10% em impostos, no ano seguinte você pode se deparar com 24% (por RMDs)”, diz ele. A previsão de impostos pode ajudar a equilibrar esses números, pois os aposentados aproveitam os anos de impostos baixos para retirar dinheiro de contas tradicionais e evitar impostos mais altos posteriormente.
Converter para uma conta Roth
O planejamento antecipado fornece tempo para converter fundos de contas de aposentadoria tradicionais em contas Roth. Essas contas são financiadas com dólares após impostos, mas crescem sem impostos e o dinheiro pode ser sacado sem impostos após os 59 anos e meio. Também não há distribuições mínimas exigidas com contas Roth IRA.
Para converter dinheiro de uma conta de aposentadoria tradicional para uma conta Roth, você deve pagar imposto de renda sobre o valor convertido. É por isso que fazer uma conversão durante os anos de baixa renda – e, portanto, de impostos baixos – faz sentido. Para algumas pessoas, esses anos podem ser o início da aposentadoria, quando não têm mais renda e talvez ainda não tenham iniciado os benefícios da Previdência Social.
No passado, apenas Roth IRAs estavam isentos das distribuições mínimas exigidas. Isso muda em 2024, quando os planos Roth 401(k) e 403(b) não estarão mais sujeitos a RMDs.
Iniciar RMDs na idade certa
Durante anos, os aposentados foram obrigados a começar a fazer RMDs aos 70 anos e meio. A legislação recente mudou isso, no entanto.
“Nos últimos anos, eles adiaram a idade”, diz Hughes.
Foi primeiro reduzido para 72 como parte do SECURE Act. Então, com a aprovação do Secure 2.0 Act, a idade inicial para distribuições mínimas exigidas foi alterada para 73 em 2023. Daqui a dez anos – em 2033 – a idade será adiada para 75, tornando-se a idade RMD para aqueles nascido em 1960 ou mais tarde.
Se você deixar de receber a distribuição mínima exigida, será multado em 25%, além dos impostos de renda regulares sobre o valor da distribuição. Para quem corrige o erro rapidamente e retira o RMD, a penalidade pode ser reduzida para 10%.
Além disso, é possível solicitar um abatimento da penalidade restante do IRS, mas “raramente os vi fazer isso”, diz Slatter.
Evite duas distribuições no mesmo ano
Ao completar 73 anos, você tem até 1º de abril do ano seguinte para retirar sua primeira distribuição mínima exigida.
“Falando de modo geral, esta é uma má ideia, já que agora você está tomando dois RMDs em vez de um”, diz Van Drunen.
Isso porque a opção de adiar um RMD até 1º de abril está disponível apenas para o primeiro ano. Depois disso, você precisará fazer um RMD a cada ano civil. Por exemplo, se você deve fazer seu primeiro RMD em 2023, mas esperar até a primavera de 2024, acabará retirando suas distribuições de 2023 e 2024 no mesmo ano.
Dependendo de suas economias de aposentadoria, isso pode significar um aumento significativo em sua renda tributável. Não só poderia resultar em uma faixa de imposto mais alta, mas também pode desencadear prêmios mais altos do Medicare.
Atrasar retiradas 401(k) se você ainda estiver trabalhando
Uma exceção à regra do RMD é para aqueles que ainda estão trabalhando aos 73 anos. Nesse caso, se você tiver um 401(k) em seu local de trabalho atual, não precisará receber distribuições mínimas dessa conta até depois de sair o emprego.
No entanto, isso não se aplica a funcionários que possuem 5% ou mais da empresa que patrocina sua conta 401(k). Também não se aplica a contas 401(k) de outros empregadores ou IRAs. No entanto, se você quiser evitar RMDs nessas outras contas, poderá transferir os saldos para o 401 (k) do seu local de trabalho.
Retirar a quantia correta
Quanto você precisa sacar a cada ano é baseado em uma fórmula que divide o saldo do seu fundo no final do ano civil anterior pela estimativa do IRS de sua expectativa de vida restante. Se você tem um cônjuge que é pelo menos 10 anos mais jovem e é o único beneficiário da conta, uma expectativa de vida conjunta é usada. Isso pode reduzir seu valor de RMD.
Embora você mesmo possa fazer o cálculo, muitos patrocinadores de planos farão isso por você. Se o seu 401(k) ou IRA não fornecer automaticamente o valor de sua distribuição mínima exigida, entre em contato com eles no início de cada ano para perguntar sobre o saldo do fundo e o valor de retirada exigido.
Como o próprio nome sugere, a distribuição mínima exigida é o menor valor que você pode retirar de sua conta a cada ano para evitar uma penalidade. Se você sacar mais, esteja ciente de que os fundos em excesso não contarão para o RMD do ano seguinte, embora reduzam o saldo do fundo e, portanto, reduzam as futuras distribuições mínimas exigidas.
Seja seletivo sobre como você faz a distribuição
Uma vez que você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas, não há como evitar a retirada desse valor. Mas você tem escolhas sobre quando e de onde fazer uma retirada.
“Geralmente recomendamos levá-lo no final do ano para que você tenha quase todo o ano de crescimento em sua conta”, diz Hughes.
Se você tiver vários IRAs, não precisará fazer saques de cada conta. Em vez disso, você pode calcular sua distribuição mínima total necessária e obtê-la de qualquer combinação de IRAs que desejar.
“Eu examinaria os objetivos das contas subjacentes”, diz Slatter. Por exemplo, um de seus clientes tem um IRA com uma amada instituição de caridade como beneficiária. Quando chega a hora de fazer o RMD, seu dinheiro é retirado de outro IRA para permitir que a conta destinada à caridade continue crescendo.
Esteja ciente de que esta é apenas uma opção para IRAs. Você não pode agrupar RMDs para contas de aposentadoria no local de trabalho, como planos 401(k). As distribuições individuais devem ser retiradas de cada uma dessas contas a cada ano.
Considere fazer uma distribuição beneficente qualificada
Enquanto o Congresso mudou a idade para distribuições mínimas exigidas, eles deixaram a idade para QCDs a mesma. Isso significa que, a partir dos 70 anos e meio, você pode usar essa opção para doar até US$ 100.000 por pessoa para instituições de caridade qualificadas a cada ano.
“Usamos os anteriores (73 anos) para reduzir as inevitáveis distribuições mínimas exigidas”, diz Van Drunen.
O dinheiro precisa ir diretamente do seu IRA para a instituição de caridade para se qualificar. Além do mais, planos de aposentadoria no local de trabalho, como contas 401(k), não são elegíveis para fazer distribuições beneficentes qualificadas. Existem algumas outras regras fiscais que também podem se aplicar à sua situação, portanto, consulte um profissional financeiro para obter mais detalhes sobre essa estratégia.
