Como escolher um beneficiário para um plano 401(k)

Os trabalhadores dos EUA guardaram US$ 6,9 trilhões em seus planos 401(k) em 30 de setembro de 2023, de acordo com o Instituto de Empresas de Investimentoassociação que representa fundos de investimento regulamentados.

Uma boa parte desses ativos 401 (k) está sendo direcionada para beneficiários cônjuges e não cônjuges que assumem os planos após o falecimento do titular original da conta.

Todos os beneficiários devem compreender as regras que envolvem os planos 401(k) herdados, o que requer algum trabalho de casa.

“Nomear um beneficiário para um 401(k) permite que o participante do plano designe quem receberá o saldo do plano no momento da morte. Ter um beneficiário do plano significa que a conta evita o processo de administração de inventário”, diz David T. DuFault, advogado da Sodoma Law em Charlotte, Carolina do Norte. “Enquanto o beneficiário nomeado sobreviver ao participante do plano, ele receberá o saldo do plano.”

A não indicação do beneficiário provavelmente fará com que o saldo da conta seja distribuído ao patrimônio do participante do plano, o que apresenta inúmeras desvantagens. “Essas desvantagens incluem a exposição da conta a credores de inventário e de bens, aumento de custos e provavelmente um período de retirada mais curto”, diz DuFault.

Como os beneficiários do 401(k) e o titular da conta do plano original podem acertar o processo de transferência? Os especialistas em planejamento de aposentadoria sugerem seguir estas diretrizes.

O processo de designação de um beneficiário para um 401(k) normalmente ocorre quando o titular original do plano se inscreve pela primeira vez.

“Ao se inscrever no seu plano 401 (k) com seu empregador, você será solicitado a nomear seu beneficiário ou beneficiários”, diz Theresa Becker, planejadora financeira certificada do Rockland Trust em Boston. “Se o titular do plano não concluir essa tarefa e falecer, a distribuição dos ativos do plano será determinada pelos beneficiários padrão estabelecidos no documento do plano de aposentadoria do empregador.”

As designações de beneficiário padrão podem incluir:

“Mesmo que esse processo padrão seja seguido, o beneficiário do plano geralmente não poderá assumir a propriedade até depois do processo de inventário”, diz Becker. “Se houver um acontecimento importante na vida, a conta do plano online do proprietário deve permitir uma mudança nos beneficiários. Estes serão confirmados por e-mail ou correio.”
Um dos benefícios das designações de beneficiários é que você pode atualizá-los sem a despesa de atualizar seus documentos de planejamento patrimonial.

“Como qualquer tipo de planejamento patrimonial, a escolha do beneficiário geralmente cabe ao proprietário da conta, exceto proprietários de contas casados, que provavelmente precisarão sustentar um cônjuge”, diz DuFault. “Os beneficiários contingentes também são importantes porque receberão a conta se o principal (beneficiário) falecer.”

Quando menores ou jovens adultos são potenciais beneficiários, deve ser utilizada uma linguagem de confiança adequada para evitar o controlo de levantamentos e distribuições supervisionado pelo tribunal.

“Além disso, como parte da revisão contínua das designações de beneficiários, devem ser considerados eventos de vida como nascimentos, mortes, casamentos e divórcios tanto para o participante como para os beneficiários pretendidos”, acrescenta.

Ao selecionar um beneficiário 401(k), considere fatores como idade e relacionamento do beneficiário, situação financeira e capacidade de administrar os ativos. “Por exemplo, se o beneficiário principal for menor de idade, pode ser necessário estabelecer um fundo fiduciário para gerir os ativos até que atinjam a maioridade”, diz Michael Collins, fundador e planejador financeiro da WinCap Financial em Winchester, Massachusetts.

O beneficiário deverá ser informado da sua designação e ter acesso aos documentos necessários, tais como o formulário de designação do beneficiário e os termos e condições do plano. “Quando o titular principal do 401 (k) falece, o beneficiário deve entrar em contato com o administrador do plano para começar a receber os ativos”, acrescenta Collins.

Os proprietários de 401(k)s devem compreender as situações únicas de quaisquer potenciais beneficiários.

“Isso inclui seus letramento financeiro, suas faixas de impostos atuais e projetadas e como a herança pode afetar seus objetivos e necessidades financeiras de longo prazo”, diz David Brillant, advogado tributário, fiduciário e imobiliário de serviço completo da Brillant Law em Walnut Creek, Califórnia. “Também é essencial educar os beneficiários escolhidos sobre as suas opções e responsabilidades para gerir sabiamente os bens herdados.”

Ao fazê-lo, os beneficiários devem estar cientes das distribuições mínimas exigidas e das suas implicações fiscais, especialmente à luz da Lei SECURE. “A lei alterou significativamente os requisitos de distribuição para 401(k)se IRAs herdados”, diz Brillant.

Estrategicamente, o proprietário do plano 401(k) deve nomear alguém que possa comunicar com o empregador e o custodiante dos activos e saber o que fazer a seguir.

“Se o proprietário estiver nervoso com o fato de os beneficiários herdarem uma grande quantia ou não saberem o que fazer, eles podem querer nomear um trust como beneficiário”, diz Becker. “Então, o administrador do trust pode distribuir ativos ao beneficiário do trust de acordo com os termos do trust.”

Ao começar um emprego aos 20 anos, você pode listar sua mãe, pai ou irmão como beneficiários de sua conta. Quando você se casa, geralmente muda seu beneficiário para seu cônjuge. Se você planeja deixar o saldo da sua conta de aposentadoria para seus filhos, será necessário atualizar seu formulário de beneficiário após o nascimento de cada filho.

O divórcio ou novo casamento é outro motivo para alterar os formulários de beneficiário. Se você se casar novamente, mas deixar o nome do ex-cônjuge em seu documento de beneficiário mais recente, seu ex-cônjuge herdará seus bens de aposentadoria restantes.

Há uma diferença entre selecionar um beneficiário para um IRA e um 401(k).

“Para um IRA, o proprietário pode designar vários beneficiários e especificar a porcentagem de ativos que cada beneficiário receberá”, diz Collins. “No entanto, com um 401(k), o proprietário só pode designar um beneficiário principal e beneficiários contingentes. É importante ressaltar também que as regras de seleção dos beneficiários podem variar dependendo do tipo de plano e de seu administrador.

Além disso, os titulares do plano 401 (k) não precisam incluir um beneficiário do plano em seu último testamento. Isso ocorre porque o beneficiário nomeado na conta 401 (k) no trabalho substituirá quaisquer beneficiários nomeados em um testamento.

É comum que o beneficiário não saiba sua designação como beneficiário do plano 401 (k) até o falecimento do titular da conta.

“É por isso que é melhor que o titular da conta informe imediatamente o beneficiário da nomeação”, diz DuFault. “Entretanto, até o falecimento do titular da conta, o beneficiário não tem direitos relativos ao plano ou à conta.”

Após a aprovação do titular da conta, o beneficiário deverá entrar em contato com o administrador do plano ou outro funcionário do plano para iniciar a transferência da conta de acordo com a designação do beneficiário. “O beneficiário também deve entrar em contato com seu próprio planejador financeiro para ter certeza de que uma conta foi criada para receber os benefícios do plano assim que o formulário de solicitação do beneficiário for enviado e processado”, aconselha DuFault.

Os beneficiários nomeados também devem prestar muita atenção ao texto da Lei Segura de 2020. De acordo com a legislação, os beneficiários do plano 401(k) devem retirar todos os ativos herdados do plano 401(k) dentro de 10 anos após o falecimento do titular do plano anterior.

A lei inclui algumas exceções a essa regra, como cônjuges sobreviventes, filhos menores, beneficiários com deficiência ou doença grave e beneficiários que sejam menos de 10 anos mais novos que o titular original da conta.

Pode haver implicações fiscais para os beneficiários do plano 401(k).

“Geralmente, os beneficiários são obrigados a pagar imposto de renda sobre as distribuições que recebem dessas contas”, diz Collins. “No entanto, se os ativos forem transferidos para um cônjuge, eles poderão transferir os ativos para seu próprio IRA ou 401 (k) e evitar a tributação imediata.”

As retiradas de um beneficiário também serão tributadas de acordo com a alíquota normal do imposto de renda do beneficiário. “Se houver necessidade de um saque, eles podem querer ‘acumular’ para incluir o valor que será devido ao governo federal e possivelmente ao governo estadual no momento da declaração de impostos”, observa Becker.

Além disso, os beneficiários não cônjuges podem transferir os ativos para um IRA herdado, permitindo um período de distribuição mais longo e uma responsabilidade fiscal potencialmente menor. Collins diz: “É importante que os beneficiários consultem um profissional tributário para compreender suas responsabilidades fiscais”.