Principais vantagens:
- Os Estados Unidos são um dos dois únicos países do mundo que tributam o rendimento global dos seus cidadãos.
- As declarações fiscais anuais para expatriados vencem em 15 de junho, mas os pagamentos devem ser feitos até 15 de abril.
- Outros países variam muito na forma como podem tributar o trabalho ou a renda de aposentadoria de um expatriado, se é que o fazem.
- O governo federal oferece alguns incentivos fiscais para expatriados, mas nem sempre eles podem ser transferidos para formulários fiscais estaduais.
Viver ou reformar-se no estrangeiro pode ser emocionante, mas não é necessariamente fácil. Você precisará navegar pelos requisitos de visto e residência, encontrar moradia e talvez aprender outro idioma antes de se mudar. E uma vez lá, os desafios não terminam.
Os expatriados também devem compreender as suas obrigações fiscais como cidadãos dos EUA, bem como o que o seu país anfitrião pode exigir.
Aqui estão algumas coisas que todo expatriado deve saber sobre impostos.
- Os cidadãos dos EUA que vivem no exterior ainda precisam apresentar uma declaração fiscal anual ao IRS.
- As declarações de impostos não são devidas até 15 de junho para expatriados.
- Talvez você precise apresentar uma declaração de imposto de renda em seu país de residência.
- Alguns países podem tributar a renda da aposentadoria.
- O crédito fiscal estrangeiro visa evitar a dupla tributação.
- A exclusão do rendimento auferido no estrangeiro e a exclusão da habitação no estrangeiro podem reduzir os impostos dos EUA.
- Os estados têm suas próprias regras fiscais.
- Fale com um profissional tributário experiente antes de se mudar.
Cidadãos dos EUA que vivem no exterior devem apresentar uma declaração de imposto anual ao IRS
Sair do país não significa o fim das declarações fiscais anuais para expatriados americanos.
“Os EUA são um dos poucos países que exige que os cidadãos que vivem no estrangeiro declarem impostos”, afirma Mike Wallace, CEO da Greenback Expat Tax Services, especializada em serviços de preparação de impostos para expatriados dos EUA.
Enquanto a maioria dos países tributa apenas os rendimentos obtidos dentro das suas fronteiras, os Estados Unidos tributam o rendimento mundial dos seus cidadãos. Isso faz com que seja um dos dois únicos países do mundo com um sistema fiscal baseado na cidadania. O outro país é a Eritreia, na África Oriental.
As declarações fiscais não são devidas até 15 de junho para expatriados
Embora os expatriados devam apresentar uma declaração fiscal anual, eles têm dois meses extras para fazê-lo. O prazo final para impostos para cidadãos dos EUA que vivem e trabalham no exterior é 15 de junho de cada ano. Tal como os contribuintes residentes nos EUA, também podem solicitar uma prorrogação se precisarem de mais tempo para concluir a sua declaração.
No entanto, os pagamentos de impostos ainda vencem até 15 de abril, diz Wallace. O não pagamento do que você deve pode resultar em multas fiscais e cobrança de juros.
Você pode ter que apresentar uma declaração de imposto de renda em seu país de residência
Dado que a maioria dos países tem sistemas fiscais baseados na residência, os expatriados dos EUA também poderão ter de apresentar uma declaração no país onde vivem.
“A maioria dos países tem apenas um curto período de exclusão”, diz Miklos Ringbauer, contador público certificado e fundador da MiklosCPA, que conta com expatriados entre seus clientes. Em outras palavras, talvez você não precise morar em um país muito antes de ser obrigado a declarar impostos lá.
A Espanha, por exemplo, considera alguém residente fiscal se passar mais de 183 dias em um ano civil no país.
Alguns países podem tributar a renda de aposentadoria
Não é apenas o rendimento do trabalho que um país estrangeiro pode tributar. Se você se aposentar no exterior e receber dinheiro de investimentos e contas de aposentadoria, isso também poderá estar sujeito a impostos, dependendo das leis do país.
No entanto, alguns governos oferecem incentivos fiscais para atrair expatriados e reformados estrangeiros.
Belize, por exemplo, tem um Programa de Aposentadoria Qualificada, que está disponível para expatriados que tenham pelo menos 40 anos, tenham cidadania em um país qualificado e tenham uma renda de aposentadoria de pelo menos US$ 2.000 por mês. Aqueles que se qualificam não precisam pagar nenhum imposto sobre a renda recebida de uma fonte fora de Belize, como a Previdência Social ou uma pensão dos EUA.
Panamá, Costa Rica e Filipinas são outros países que possuem leis fiscais favoráveis para expatriados dos EUA e não tributam a renda da aposentadoria.
O Crédito Fiscal Estrangeiro Destina-se a Evitar a Dupla Tributação
A combinação do sistema tributário baseado na cidadania dos EUA e dos sistemas baseados na residência de outros países não é ideal para expatriados.
“Isso resulta em dupla tributação”, diz Wallace. Mas os EUA têm formas de compensar, acrescenta.
O principal deles é o crédito fiscal estrangeiro que pode ser aplicado às suas obrigações fiscais nos EUA. Este é um crédito dólar por dólar calculado com base em uma fórmula que leva em consideração sua renda estrangeira e sua renda nos EUA no ano. Se você não conseguir usar todo o seu crédito em um ano fiscal, ele poderá ser transportado para o ano anterior ou transportado por até 10 anos.
A exclusão do rendimento auferido no estrangeiro e a exclusão da habitação estrangeira
Os expatriados também têm duas outras opções para reduzir os seus impostos nos EUA: a exclusão do rendimento auferido no estrangeiro e a exclusão da habitação estrangeira.
A exclusão de rendimentos auferidos no exterior permite excluir rendimentos auferidos em um país estrangeiro de sua declaração de imposto de renda nos EUA. Para o ano fiscal de 2023, até 120.000 dólares em rendimentos estrangeiros elegíveis poderiam ser excluídos de uma declaração nos EUA. A exclusão de habitação estrangeira permite que o dinheiro gasto em habitação elegível e razoável num país estrangeiro, até um limite, seja deduzido dos impostos federais dos EUA.
Para ambos os incentivos fiscais, você precisará ser residente de boa fé no país estrangeiro ou ter presença física em um país ou países por pelo menos 330 dias durante 12 meses consecutivos.
Você não pode usar o crédito fiscal estrangeiro e a exclusão juntos, portanto, considere cuidadosamente sua taxa de imposto em ambos os países para determinar qual opção é a melhor.
Os estados têm suas próprias regras fiscais
Compreender as obrigações fiscais federais é apenas metade da batalha para os expatriados. Se ainda mantêm uma casa nos EUA, também precisam estar cientes de suas obrigações fiscais estaduais.
Embora muitos estados honrem os créditos e deduções federais, nem sempre é esse o caso. Por exemplo, a Califórnia não reconhece a exclusão de rendimentos auferidos no exterior. Isso significa que se você tem uma casa na Califórnia, mas trabalha em outro país, poderá ser tributado duas vezes por mais de seis dígitos de renda.
Por esse motivo, se você planeja manter uma residência nos EUA enquanto mora no exterior, seja esperto ao escolher onde escolher sua residência.
Fale com um profissional tributário experiente antes de mudar
Os expatriados não devem esperar até estabelecerem residência em outro país para falar com um contador.
“Antes de comprarem a passagem aérea e saírem do país, faça um planejamento tributário adequado”, diz Ringbauer.
Isto não só o ajudará a selecionar um país favorável aos impostos, mas também evitará erros dispendiosos, de acordo com Ringbauer. Abrir uma conta de corretagem estrangeira, comprar um imóvel para alugar no estrangeiro ou obter rendimentos de trabalho independente noutro país podem desencadear situações fiscais especiais.
Evite uma conta surpresa consultando um profissional antes de decidir morar ou se aposentar no paraíso.
